一、部门基本情况

乐山市金口河区财政局（简称区财政局）是乐山市金口河区人民政府工作部门，为正科级单位。独立编制机构3个，独立核算机构为财政局1个，同上年比较机构无变化。

（一）机构组成。

1.综合办公室

2.预算国库股

3.财政投资评价审核中心

（二）机构职能和人员概况。

1.贯彻执行国家、省财税方面的法律、法规和方针、政策。按照管理权限管理全区税政事项。

2.拟订全区财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。受区政府委托，向区人大常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责指导和监督部门（单位）预决算公开。

4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。

5.执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务。按规定开展国库现金管理工作。拟订全区政府采购政策，制定管理制度，监督管理全区政府采购工作。

6.制定全区行政事业单位国有资产管理制度和标准，并组织实施和监督检查。负责组织全区行政事业单位国有企业资产清查、统计和报告工作。负责区级行政事业单位国有资产收益的管理。建立和完善区级行政事业单位国有资产管理信息系统，对行政事业单位国有资产实行动态管理。监督、指导区级行政事业单位及其主管部门、机关事务管理部门的国有资产管理工作，向区人大和区人民政府报告国有资产管理相关工作。

7.负责审核、汇总、编制全区国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取区本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，对国有企业资产管理，组织制定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

8.会同有关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，负责审核并汇总编制我区社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

9.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责地方政府债务日常管理，防范财政风险。

11.负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，协助指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，协助指导和管理社会审计。

12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制定财政科学研究和教育规划，组织和管理全区财政业务培训。

14.拟订全区地方金融业发展的中长期规划并组织实施。会同有关部门拟订地方金融政策措施并组织实施。推动政府与金融机构合作。统筹、协调推进全区金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。会同相关部门推进地方金融业规范发展。统筹推进全区企业直接融资工作。会同相关部门指导、推动全区地方金融要素市场建设。参与全区投融资体制改革工作。参与研究拟定引导社会融资发展的政策措施，参与研究拟订政府重大项目融资方案。维护地方金融秩序，会同有关部门防范、化解和处置地方金融风险，负责区打击和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作。协调配合有关部门打击其他非法金融活动，推进全区金融风险监测预警与应急处置机制建设。

15.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

16.完成区委、区政府交办的其他工作。

17.有关职责分工

行政事业单位国有资产管理职责分工。区财政局负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，并负责组织实施和监督检查。区委办负责行政事业单位的国有资产管理，承担产权界定、清查登记、资产处置工作，负责制定行政事业单位国有资产管理具体规章制度和标准并组织实施，接受区财政局的指导和监督检查；区委办承担区级办公用房和办公区建设的规划编制、项目审核、建设监管、使用调配、维修审核及监督管理。

人员情况：乐山市金口河区财政局机关行政编制8名。其中：局长1名、副局长2名；总会计师1名；支付中心主任1名，中层职数3名（分别是综合办公室主任、预算国库股股长、财政投资评价审核中心主任）；支付中心参公编制13名、金口河区财政投资评价审核中心编制7人、机关工勤编制1名合计编制29人。实有在编人数23人【行政4人、机关工勤1人、事业（含参公11人）18人】借出2人；财政投资评价审核中心外聘6人、长期借用7人、农行派驻1人、自愿者1人、编外用工3人合计实有39人。遗属人员1人。

（三）年度主要工作任务。

1.全力组织征收。持续抓好重点行业、重点企业的税收征管，挖掘资源清理、企业属地注册，抓好玄武岩、河道清淤疏浚砂石等公开出让，积极挖掘新的收入增长点。  

2.优化支出结构。坚持积极稳妥的支出原则，按照“保工资、保运转、保民生”的支出顺序，统筹安排政府财力。从严控制一般性支出，优化资源配置，切实保障人员工资、民生工程、重点项目、重点工作等方面支出需求，不断增强公共服务保障能力。

3.积极对上争取。认真钻研国家政策，及时捕捉各类资金信息，紧紧围绕乡村振兴、绿色低碳、水利、城市管网建设等国家省市重大战略部署和资金投向，积极谋划储备项目，全力开展对上争取。

4.深化绩效管理。将部门预算收支全面纳入绩效管理，预算单位按照预算绩效管理要求，认真编制绩效目标和开展事前绩效评估。事前绩效评估和绩效目标未通过财政审核的，一律不纳入财政预算管理项目库安排预算。加强绩效评价结果与次年部门预算衔接机制,对资金使用规范、绩效好的,在下年度安排预算时给予优先考虑;对资金使用不规范、绩效差的,督促改进,在下年度安排预算时从紧掌握,甚至取消安排。

5.防范化解风险。落实中央、省政府债务管理各项规定，将政府债务化解任务全面纳入年初预算，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量。支持国有企业合法合规与社会资本合作，支持市场化融资。加强风险源头管控，严禁违法违规融资担保行为，严禁以政府投资基金、政府购买服务等名义变相举债。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2024年本年收入总额9,559.38万元，其中财政拨款收入为9559.2万元，占本年收入总额近100%。较2023年预算收支为10795.92万元减少1236.54万元，减少了12.94%，主要是政府公益性项目脱贫攻坚和成昆复线征地拆迁贷款债务还本付息给国企注资减少。。

（二）部门财政资金支出情况。

当年支出9559.2万元，财政拨款支出9559.2万元占总支出近100%，其中基本支出483.29万元，占总支出5.06%，基本支出中人员支出427.72万元，公用支出55.57万元；项目支出9075.91万元，占总支出94.94%，比上年减少6525.32万元，减少了71.9%，主要是政府益性项目脱贫攻坚和成昆复线征地拆迁贷款债务还本付息给国企注资减少。

（三）部门财政资金结转结余情况。

本单位2024年财政拨款结转和结余为0元。

三、部门整体绩效管理情况（根据自评体系进行描述）

（一）部门整体履职绩效分析。

1.2024年预算执行情况

（1）一般公共预算收支完成及平衡情况。

2024年区级一般公共预算收入完成37829万元，同比增长4.8%。其中：税收收入25429万元，同比增长0.34%；非税收入12400万元，同比增长15.31%。2024年一般公共预算支出完成116976万元，同比增长15.31%。

一般公共预算收支平衡情况：2024年区级一般公共预算收入完成37829万元，上级补助收入68106万元（返还性收入-783万元，一般性转移支付收入65135万元，专项转移支付收入3754万元）。地方人民政府一般债务转贷收入7248万元（一般债券收入3700万元、地方人民政府向国际组织借款270万元、再融资一般债券3278万元），2023年决算批复年终结转结余16194万元，动用预算稳定调节基金12682万元，接受其他地区援助收入3900万元，政府性基金调入一般公共预算530万元，国有资本经营预算调入一般公共预算9万元，收入总计146498万元。收入总计减去当年一般公共预算支出116976万元，上解支出4297万元，债务还本支出3642万元(再融资债券安排一般公共预算债券还本支出3278万元，区级财力安排债券还本支出364万元)，安排预算稳定调节基金9477万元，当年收支结转结余12106万元，主要是项目跨年度实施，需要结转下年继续使用的资金。

（2）政府性基金预算收支完成及平衡情况。

2024年区级政府性基金预算收入完成2819万元，同比下降31.29%。2024年政府性基金预算支出完成29625万元，同比增长1.61%。

政府性基金收支平衡情况：2024年政府性基金预算收入完成2819万元，上级补助收入875万元，2023年决算批复年终结转结余12366万元，专项债券转贷收入35100万元（新增专项债券26000万元、再融资专项债券2700万元，地方政府债务限额置换存量隐性债务6400万元），收入总计51160万元。收入总计减去当年政府性基金支出29625万元，政府性基金调出530万元，债务还本支出3000万元(再融资债券安排专项债券还本支出2700万元，区级财力安排债券还本支出300万元)，地方政府债务限额置换存量隐性债务6400万元，当年收支结转结余11605万元，主要是项目跨年度实施，需要结转下年继续使用的资金。

（3）国有资本经营预算收支完成及平衡情况。

2024年我区国有资本经营预算收入完成20万元，上级补助收入5万元，2023年决算批复年终结转结余16万元，收入总计41万元。收入总计减去当年国有资本经营支出27万元，国有资本经营预算调出9万元，当年收支结转结余5万元，主要是项目跨年度实施，需要结转下年继续使用的资金。

2.2024年财政重大事项情况

（1）2024年地方人民政府债务余额及限额情况。

2023年底，金口河区地方人民政府债务余额122587万元，2024年新增债务42348万元（一般债务7248万元、专项债务35100万元），偿还债务6642万元（一般债务3642万元、专项债务3000万元），2024年底债务余额158293万元。距省财政厅核定我区2024年地方人民政府债务限额173484万元尚有一定空间，债务风险处于可控范围。

（2）动用预算稳定调节基金及预备费情况。

在2024年预算执行过程中，全额动用预算稳定调节基金12682万元，动用预备费140万元，用于弥补全区机关事业单位津贴补贴（绩效工资）、职级标准调整、退休人员补发津补贴的增支缺口，以及区政府批复的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。年终预备费结余960万元，安排补充预算稳定调节基金。

（3）动用上年结转结余资金情况。

2024年，按照各专项资金使用管理规定，全额安排上年一般公共预算结转结余资金16194万元、政府性基金预算结转结余资金12366万元和国有资本经营预算结转结余资金16万元。

3.2024年预算工作开展情况

（1）增收节支，确保财政平稳运行。

一是狠抓财政收入。紧紧围绕收入目标，强化收入预判，密切关注重点行业、重点企业以及潜在税源状况，精准挖掘税收及国有资源资产增收潜力，抓好收入组织工作。特别是税收收入面对严峻局面积极作为，收入降幅逐月减少，全年实现正增长。收入质效综合评价排名居全市第一。二是抓重点保平衡，优化财政支出结构。根据年度可用财力状况，科学编制政府重点保障预算清单，牢固树立“过紧日子”思想，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，大力优化支出结构，把严把紧预算支出关口，提升绩效管理刚性。2024年民生支出84019万元，占一般公共预算支出71.83%。三是积极对上争取。2024年对上争取上级补助收入68889万元，同比增长6.23%。其中：一般转移支付65135万元，专项转移支付3754万元。2024年，全区申报用于项目建设的专项债券项目7个，资金需求6.15亿元。“双通过”且通过专家评审，具备发行条件项目5个，申报债券到位额度2.35亿元。

（2）依法理财，防范风险。

一是抓好绩效管理。2024年对全区57个部门22个二级单位整体支出和项目支出进行绩效目标管理，取消项目预算146个，审减资金18598.7万元。对2023年度部门整体支出和项目支出进行事后自评，并抽取13个项目开展事后重点评价。对2024年全区预算部门整体支出和项目支出预算绩效进行事中监控。组织开展预算绩效管理专题培训2次，共计150余人次参加。二是积极落实化债牵头作用。坚决遏制隐性债务增量，制定年度隐性债务化解计划，分解落实到具体部门（单位）和项目，明确相关部门责任，形成工作合力。成功争取地方政府债务限额置换存量隐性债务，三年共计1.92亿元。2024年隐性债务化解完成率129%，债务风险总体可控。三是抓好财会监督。对全区3个行政事业单位和1个区属国有企业开展全区会计监督检查。对全区行政事业单位内部控制建设暨会计基础工作规范开展监督检查，其中抽取10个单位进行现场检查。定期开展全区代理记账机构检查。针对以上检查发现的预算管理、资金支付管理、会计管理、内控管理等问题，形成问题台账和报告，并督促问题单位整改。

（3）深化财政国资体制改革，增强内生动能。

一是全面推进国企改革。持续加强现代企业制度建设，依法强化企业独立法人地位，健全以企业章程为基础的国有企业内部制度体系,推动中国特色现代企业制度建设系统化、规范化、制度化。推进国有经济布局优化和结构调整，金泓公司参与成立四川众城全过程工程咨询有限公司。金穗公司参股市级油气开发公司、参与新河村农旅综合体运营。协助金旅公司获批1200万元省级公共文化服务体系建设补助资金，并与建川博物馆合作创建“金口河三线博物馆聚落”。二是深化税收征管改革。稳步推进发票电子化改革、新电子税务局上线扩围工作。积极融入数字化政府建设大盘子，深化税收大数据应用，不断提高税费共治能力和水平。稳步推进税收征管质量5C5R监控评价工作，2024年第4季度5C5R综合指数排名靠前。三是财政评审提质增效。全年共完成评审项目333个，送审金额55144.01万元，审定金额46853.63万元，审减金额8290.38万元，综合审减率15.03%，有效节约财政资金，充分发挥了财政资金效益。四是统筹运用政府采购政策工具，持续优化政府采购营商环境。2024年度完成政府采购项目49个，预算资金6661.12万元，中标（成交）金额6342.62万元，资金节约率4.78%。其中专门面向中小企业采购项目28个，实际成交中小企业中标（成交）34个。五是金融支持稳步发力。保持脱贫人口小额信贷政策稳定，对脱贫户小额信贷进行足额贴息。2024年农业保险完成三大粮食作物投保1.44万亩，保费资金拨付406.63万元。创业担保贷款68户余额780万元，支付贴息资金20万元。五是积极开展财政金融互动。申报金融互动奖补资金28万元，其中支出降低小微企业和“三农”融资成本贴息资金23.73万元，“支小惠商贷”和“助农振兴贷”贴息4.32万元。

（二）特定目标类项目绩效分析。

1.整体情况：年初预算了全区项目财评、财政运转、国有资本经营预算、财政信息化建设、乡村振兴驻村费、巨灾保险6个项目，涉及财政资金783.08万元，每个项目根据其具体项目内容，制定符合实际的绩效目标，认真贯彻执行《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》实施绩效分配。资金分配科学合理，分配过程符合相关规定。建立健全专项资金绩效分配机制，实现了财政资金资源有效配置。

加强对项目资金的管理，严格按照资金的使用范围专款专用，支付有依据，严格开支标准。无截留、挤占、挪用专项资金和虚列资金及大额度现金支出现象。

按照区财政的安排部署，我们及时进行了中期评估，通过评估，各项工作有序推进，资金使用随工作进度有序安排，保证了各项工作顺利进行，杜绝了违规违法事件的发生。

2.50万以上项目：有全区项目财评、财政运转、财政信息化建设三个。

项目1：全区项目财评，预算448万元，（工作人员薪酬绩效支出118.66万元，办公费支出0.95万元，委托外单位评审支出22.05万元，工会和体检等福利支出50.99万元，合计支出192.65万元，委托外单位评审余下255.35万元费用审核程序未完善没有支付年底财政收回。财评坚持“客观、公平、公正”的评审原则努力践行“不唯增、不唯减、只唯实”的评审理念，2024年开展3次财评业务培训，共完成评审项目333个，涉及送审金额55144.01万元，审定金额46853.63万元，审减金额8290.38万元，综合审减率15.03%,有效节省了财政资金，提高了财政资金使用效益。

项目2：财政运转，预算111万元，（办公费支出0.45万元，水费支出0.72万元，差旅费支出8.01万元，会议费支出0.82万元，培训费支出0.37万元，审计和项目检查招待费支出0.55万元，法评和档案整理委托业务费2.94万元、租用车辆及保险、过洗停和油耗支出3.24万元、编外及临聘人员工资福利费24.7万元、对国企费用补贴38万元、房租及退休体检等费5.17万元，合计支出84.97万元，余下26.03万元的跨年支付款由财政收回，下一年重新预算）。确保了财政局办公楼维修维护、项目审计检查伙食接待、金泓集团融资平台公司费用补贴、财政票据、报刊征订、资产评估、编外体检和伙食差旅等费用得以支付。

 项目3：财政信息化建设，预算120万元，【维护委托业务费50.88万元，办公耗材费2.19万元，电费2.45万元，邮电费7.52万元，维修（护）1.05万元，购买资料装订机1台0.27万元，支付财政投评审平台使用费9万元和无形资产软件锁4.15万元元合计77.51万元】，余下42.49万元由财政年底收回计划，跨年支付款下一年重新预算。保证了预算一体化系统、财政供养人员系统、资产管理信息系统、单位内控报告系统、有度信息系统、财政投资审核询价系统、政府采购系统等支出，稳定了网络操作持续不间断正常运行，实现了经济适用的目的。

（三）结果应用情况。

按照财政安排，在规定的时间之前公开绩效自评。着力加强绩效评价结果应用，建立绩效评价结果反馈整改机制，严格反馈整改，硬化激励约束，切实提高财政资金使用绩效。

进一步深化绩效评价结果应用。对评价结果不同等级的项目，采用急难优先安排、适当安排、压缩直至不安排等方式，分类管理，分类施策。对一次性项目在绩效评价达到预期目标和实施效果后，动态调整，及时退出。对民生工程、发放类等项目，在确保投入、不压减的情况下，督促单位加强项目管理，提升项目质量。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2024年，区财政局按照国家的法律法规加强预算管理，不断完善内控制度，取得了较好的预算执行效果。认真地完成了2024年部门预算和决算汇总工作，能够按照财政部门批复的预算组织实施。通过项目资金的分配使用。综合以上各项指标，财务管理健全规范，没有发生违法违规现象，2024年的部门整体支出做到了使用规范、程序透明、达到预期绩效目标，确保了机关的正常运行和各股室职能的正常履行，保证了目标任务的圆满完。

（二）存在问题。

细化预算不好控制，往往根据上年支出再加上本年可能发生来预算当年收支，实际执行是偏离度较大，预算调整程序很多，应急支出很难把控。

（三）改进建议。

进一步加强项目资金管理，加强项目预算的计划性、科学性和前瞻性，按照节奏更快、效率更高、质量更优的原则，确保专项资金使用公开、公平、公正。进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，科学合理编制预算，严格执行预算。在规范财务收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。