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（3）资金结余情况 根据《乐山市金口河区农业农村局、乐山市金口河区民族宗教事务局、乐山市金口河区财政局关于印发<2024 年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目中期调整实施计划>的通知》（金农函〔2024〕48号）文件，经区十一届人民政府第82次常务会议研究，并报十届区委常委会第110次会议审议同意，乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目预算总投资调整为4,944,396.03元，实际支出4,416,642.25元，资金结余527,753.78元(其中136,597.18元系未到缺陷责任期留存的质保金)。 1.总体目标 改建输电线路及配电配套设施3公里；改建灌溉用水管道8公里、对原有灌溉消防水池进行提升改造；园区门口及入园公路两侧环境整治；在原有道路范围内提升改造。 2.项目绩效目标 项目决策：立项规范、依据充分、项目绩效目标设定合理、绩效指标清晰可衡量。 项目管理：预算准确、执行及时、项目内部管理制度健全，考核达标，财务管理制度健全、项目档案管理良好。 项目产出：数量指标为:改建输电线路及配电配套设施≥3公里;改建灌溉用水管道≥7.8公里、对原有灌溉消防水池进行提升改造;园区门口及入园公路两侧环境整治≥440平方米;在原有道路范围内提升改造≥3600平方米。质量指标为:项目验收合格率>98%。时效指标为:验收合格日期截止日期2024年10月。成本指标为≤600万元。 项目效益：项目的实施能带动当地就业，玫瑰采摘等环节可提供上千人次就业机会，让村民在家门口就能务工增收。项目还可推动乡村振兴，依托大瓦山国家湿地等景区，发展“鲜花经济”，为乡村注入“造血”功能，提升乡村知名度，促进当地整体发展。 1.绩效评价的目的 绩效评价是全过程预算绩效管理的重要环节，预算绩效管理主体根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，依据设定的绩效目标，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判，从而提高财政资源配置效率和使用效益。本次通过对乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目的绩效评价，达到以下评价目的： （1）考察乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目实际完成情况，评估是否达到预期目标，如未达到预期目标，则对未完成原因进行分析，并提出针对性建议； （2）考察项目的实施过程是否合法、合规，财务管理和业务流程是否规范，执行是否有效，档案是否齐全； （3）考察项目的效益和效率，项目是否达到了预期目标，项目预算单位、市民是否满意，提高财政预算管理和提升财政资金绩效作用是否显著。 财政支出绩效评价是建设效能、责任和廉洁政府的重要手段。为客观评价乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目的绩效，结合项目特点，我中心运用科学、规范的评价方法，制定了乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目绩效评价指标体系，客观地对项目进行综合性评价，剖析乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目支出在预算、管理及项目实施过程中存在的问题，探究其可能的原因，最后提出相应的解决对策。通过绩效评价，在项目资金管理中引入绩效管理理念，规范管理方式，总结项目管理经验，同时加强项目资金管理，优化财政支出结构，进一步提升财政资金使用效益和政府公共服务水平，为科学决策提供确实有力的依据。 2.绩效评价的对象 本次绩效评价的对象为乐山市金口河区永胜乡人民政府乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目。 3.绩效评价的范围 本次绩效评价的范围为乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。主要包括：决策情况；资金管理和使用情况；项目实施流程及采购合规性；实现的产出情况；取得的效益情况以及其他相关内容。 1.绩效评价的原则 （1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。 （2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。 （1） 分级分类原则。绩效评价根据评价对象的特点分类组织实施。 （3）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价依据 (1)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）； (2)《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）； (3)《中共乐山市委办公室乐山市人民政府办公室关于印发全面实施预算绩效管理实施方案的通知》（乐委办发〔2020〕12号）； (4)《四川省脱贫攻坚领导小组办公室关于切实做好扶贫资金项目“三盯三公开”工作的通知》（川脱贫办发〔2020〕41号）； (5)《乐山市金口河区永胜乡人民政府关于审查乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目可研报告的函》（永府函〔2023〕123号）； (6)《乐山市金口河区发展和改革局关于乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目可行性研究报告的批复》（金发改投资〔2023〕79号）》； (7)《乐山市金口河区财政局关于对乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目财政评审结果确认函》（金财确函〔2023〕118号）； (8)《乐山市金口河区农业农村局、乐山市金口河区民族宗教事务局、乐山市金口河区财政局关于印发<2024年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目中期调整实施计划>的通知》（金农函〔2024〕48号）； (9)《乐山市金口河区财政局关于乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目的结算财政评审结果确认函》（金财结函〔2025〕6号）； (10)其他与本次评价相关的制度、文件等资料。 （1）决策指标：20分。用于考察项目部门职能与发展的匹配程度、项目在立项过程中流程的规范性、绩效目标设定合理性以及资金到位等各项情况。指标设计从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行考察评价。 （2）过程指标：20分。用于考察项目资金使用的合规性、执行的有效性。指标设计从资金管理和组织实施两个方面进行考察评价。 （3）产出指标：30分。用于考察项目实际完成效果。指标设计从数量、质量、时效、成本四个维度进行考察评价。 （4）效益指标：30分。用于综合考察项目资金投入后的效益实现程度，指标设计从社会效益、经济效益、生态效益、满意度四个维度进行考察评价。 4.评价方法 评价组依据绩效评价原则确定了指标体系后，综合运用了以下评价方法： （1）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果的比较，综合分析绩效目标的实现程度； （2）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法； （3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度； （4）最低成本法。是指对效益不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度； （5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对预算支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度； 结合本项目特点，采用比较法、因素分析法、公众评判法。 5.评价标准 评价标准按照定性与定量评价相结合的方法，在定量时，尽可能地做到详细和精确。 绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。 按照统一安排，乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目绩效评价工作由金口河区财政局委托我中心完成。为保障本次工作的顺利开展，本次项目评价工作开展包括前期准备、制定工作方案，现场核查及座谈交流，撰写评价报告等3个阶段，具体实施流程及内容如下： 由金口河区财政局召开会议布置绩效评价相关工作；协调组织本次绩效评价的相关部门及人员。 实施评价前，金口河区财政局向被评价单位下达评价通知。 评价组首先与金口河区财政局沟通，收集财政部门对本次评价的关注重点和要求；其次与相关部门充分沟通，了解项目的实施背景、实施内容、绩效目标和组织管理等信息，并收集资金使用、管理制度等资料。根据区财政局的要求，结合项目的特点，形成项目评价的总体思路，撰写项目绩效评价工作方案，并就工作方案内容、指标体系等与评价组进行沟通，广泛听取意见、进行完善，提交金口河区财政局审核。 根据定稿后的工作方案，我中心与相关部门进行沟通，核查项目实施过程性材料，我中心收集相关业务数据，对收集的资料和数据进行汇总。 我中心根据收集到的资料和数据对项目进行现场核查，通过检查、观察、访谈、重新计算、重新执行等方式核查，对现场发现的问题、疑问等与金口河区财政局沟通，并向金口河区财政局汇报问题及沟通处理结果。 我中心根据收集到的资料和数据重点对项目管理的规范性、绩效目标完成情况等方面进行分析，将分析结果同永胜乡人民政府沟通确定，并向金口河区财政局汇报分析结果。 对收集到的基础数据、现场核查结果、访谈记录、满意度分析结果等各项数据进行全面复核，查找项目实施中存在的主要问题、取得的主要经验等，并拟定评价报告初稿。向财政局提交绩效评价报告，并交换意见，修改完善后定稿。 对评价过程资料进行整理、归档。评价工作组就绩效评价报告初稿中所反映的问题与被评价单位进行沟通，在被评价单位反馈意见的基础上，对报告内容进行完善，形成绩效评价报告提交财政部门。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表） 评价工作组根据相关文件制定了《乐山市金口河区永胜乡人民政府乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目绩效评价指标体系及综合评分表》，绩效评价满分为100分，经评议，项目绩效评价得分为90.38分，其中，项目决策20分，项目过程17.18分，项目产出29.20分，项目效益24.00分。评价绩效级别评定为“优”。 乐山市金口河区永胜乡人民政府 乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目
附：乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目绩效评价指标体系及综合评分表（详见本报告“六、附件1”） 项目决策是项目立项的前提和方向，本次评价从项目立项、绩效目标以及资金投入三个方面来评价项目决策的优劣。项目决策权重20.00分，本项目得分20.00分，得分率100.00%。具体得分情况见下表4-1： 表4-1项目决策指标得分
该项目根据《乐山市金口河区发展和改革局关于乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目可行性研究报告的批复》（金发改投资〔2023〕79号）文件，乐山市金口河区发展和改革局原则同意该项目可行性研究报告，项目计划总投资600万元，资金来源为2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金。本项目立项符合国家法律法规、行业发展规划和政策要求。项目立项依据充分，依据评分方法，该指标得满分4.00分。 永胜乡人民政府提请区发展局对乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目进行审查（永府函〔2023〕123号），《乐山市金口河区发展和改革局关于乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目可行性研究报告的批复》（金发改投资〔2023〕79号）文件，乐山市金口河区发展和改革局原则同意该项目可行性研究报告。项目立项程序规范，审批文件和材料合规完整。依据评分方法，该指标得满分4.00分。 2.绩效目标 项目设置绩效目标符合《项目支出绩效评价管理办法》，制定了项目产出、效益、满意度指标；项目绩效目标明确合理，与项目实施的宗旨关联度较高，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；绩效目标与预算确定的资金量相匹配。根据评分标准，该指标得满分3.00分。 项目所设定的绩效指标基本符合《项目支出绩效评价管理办法》，依据产出、效益、满意度三项绩效目标细化分解为具体的绩效指标，设定的绩效指标清晰、可衡量度高。根据评分标准，该指标满分3.00分。 3.资金投入 根据《乐山市金口河区农业农村局、乐山市金口河区民族宗教事务局、乐山市金口河区财政局关于印发<2024年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目中期调整实施计划>的通知》（金农函〔2024〕48号）文件，经区十一届人民政府第82次常务会议研究，并报十届区委常委会第110次会议审议同意，乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目预算总投资调整为4,944,396.03元。预算内容与项目内容匹配，预算额度依据充分，考虑了实际情况。根据评分标准，该指标得满分3.00分。 2025年1月15日经《乐山市金口河区财政局关于乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目的结算财政评审结果确认函》（金财结函〔2025〕6号）文件，确认乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目的结算审定金额为4,553,239.43元。预算资金分配依据充分、分配额度合理。根据评分标准，该指标得满分3.00分。 （二）项目过程情况 项目管理过程是保证项目获得效果的重要基础和前提，本次评价从资金管理和组织实施两个方面来评价项目管理的优劣。项目管理权重20.00分，本项目得分17.18分，得分率85.90%。项目过程总体而言情况较好，资金到位率、资金使用合规性指标为满分。具体得分情况见下表4-2： 表4-2项目过程指标得分
1.资金管理 乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目预算资金4,944,396.03元，实际到位4,944,396.03元，资金到位率100%。依据评分方法，该指标得满分3.00分。 乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目预算资金为4,944,396.03元，实际到位4,944,396.03元，截止绩效评价日实际支出4,416,642.25元。预算执行率为89.33%。根据评分标准，该指标得89.33%*3.00=2.68分。 项目资金使用符合相关财务管理制度；资金的拨付有经签字确认的乐山市金口河区衔接推进乡村振兴补助资金报账申请单、国库集中支付凭证、发票、完税证明、付款申请等项目审批手续。符合项目预算批复或合同规定的用途。未发现有截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。依据评分方法，该指标得满分4.00分。 2.组织实施 2024年2月22日乐山市公共资源交易服务中心发布乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目中标结果公告，确认四川立祥建筑工程有限公司为乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目的中标人，中标价：4,944,396.03元。2024年2月29日永胜乡人民政府与四川立祥建筑工程有限公司签订《建设工程施工合同》。但该项目从开标到公布中标结果时间较长，又未提供存在特殊情况的说明资料。项目单位在业务开展过程中，乐山市公共资源交易服务中心通过公开招标确认供应商，符合项目采购的相关规定。依据评分方法，该指标满分5.00分，扣2.50分，得2.50分。 通过查阅永胜乡人民政府与四川立祥建筑工程有限公司签订《建设工程施工合同》，合同内容包括工程概况、合同工期、质量标准、合同价款等主要工作内容、基本职责，明确双方的权利和义务。项目单位在业务开展过程中的相关合同、档案资料及相关的重决策会议纪要及附件齐全。根据评分标准，该指标得满分5.00分。 （三）项目产出情况 项目产出是证明项目取得效果的重要依据，本次评价从产出数量、质量、时效和成本四个方面来评价项目。项目产出权重30.00分，本项目得分29.2分，得分率为97.33%。扣分原因为是成本节约率为10.67%。具体得分情况见下表4-3： 表4-3项目产出指标得分
改建设施数量 本项目完成改建输电线路及配电配套设施3公里、灌溉用水管道8公里、对原有灌溉消防水池进行提升改造、园区门口及入园公路两侧环境整治、在原有道路范围内提升改造。与申请、批复数量相符。评价认为，该指标得满分6.00分。 2.产出质量 质量合格率 2024年9月29日经建设单位、设计单位、施工单位、监理单位共同签字盖章确认后出具《四川省房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收报告》。根据评分标准，该指标得满分8.00分。 3.产出时效 修建完成时间 据永胜乡人民政府与四川立祥建筑工程有限公司签订《建设工程施工合同》，计划工期2024年3月1日至2025年2月24日。2024年9月29日经建设单位、设计单位、施工单位、监理单位共同签字盖章确认后出具《四川省房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收报告》，验收报告出具时间早于合同约定完工时间，根据评分标准，该指标得满分8.00分。 4.产出成本 成本节约率 乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目预算资金为4,944,396.03元，实际到位4,944,396.03元，截止绩效评价日实际支出4,416,642.25元，节约成本527,753.78元，成本节约率10.67%。根据评分标准，该指标得7.20分。 （四）项目效益情况 项目效益是财政资金绩效评价的核心内容，本次评价从社会效益、经济效益、生态效益、满意度四个方面来评价项目。项目效益权重30.00分，本项目得分24.00分，得分率为80.00%。项目的实施能带动当地就业，玫瑰采摘等环节可提供上千人次就业机会，让村民在家门口就能务工增收。项目还可推动乡村振兴，依托大瓦山国家湿地等景区，发展“鲜花经济”，为乡村注入“造血”功能，提升乡村知名度，促进当地整体发展。具体得分情况见下表4-4： 表4-4项目效益指标得分
（1）提升乡村风貌、推动乡村振兴分析
该项目通过对园区门口及入园公路两侧环境整治等工程，改善了玫瑰园周边的村容村貌，使乡村更加整洁美观，提升乡村整体形象，为村民创造更好的生活环境，同时也有助于吸引游客，促进乡村旅游发展。基础设施的提升有利于玫瑰园扩大生产规模、延伸产业链，打造本土品牌，增强乡村产业的“造血”功能。还能促进农旅、文旅融合，推动一、二、三产业融合发展，为乡村振兴注入动力，助力实现乡村经济可持续发展和共同富裕。根据评分标准，该指标评定为良，得3.00分。 （2）方便群众出行分析
该项目在原有道路范围内进行提升改造，可改善当地交通条件，方便村民出行，也有利于农产品运输和游客往来，加强乡村与外界的联系，促进乡村经济社会发展。项目的实施为当地产业发展和生活环境改善带来诸多益处，能让村民切实感受到生活质量的提升，增强村民对乡村发展的信心，提高群众的幸福感和满意度，促进乡村社会的和谐稳定。根据评分标准，该指标评定为良，得3.00分。 2.经济效益 （1）增加就业与收入分析
项目位于瓦山村5组，涉及脱贫户38户98人。该项目的建设，将农产品特色资源优势转化为经济旅游发展优势，有利于农旅产业融合深度发展，提升村级产业发展能力，促进群众持续增收。项目建设过程中需要大量劳动力，可提供短期施工岗位。建成后，玫瑰园的种植、养护、采摘及加工等环节，也将吸纳当地村民长期就业，带动上千人次就业，增加村民的工资性收入，帮助农民增收致富。改建灌溉用水管道、提升改造灌溉消防水池等设施，可实现更精准的灌溉，提高水资源利用率，有利于云朵玫瑰的生长，从而增加鲜花产量。同时，良好的生长环境也有助于提升玫瑰品质，优质鲜花在市场上更具竞争力，可卖出更高价格。根据评分标准，该指标评定为良，得3.00分。 （2）延伸产业加工链条分析
基础设施的完善为玫瑰深加工提供了更好条件。目前玫瑰园已购置设备生产玫瑰纯露和玫瑰花茶等产品，随着设施提升，后续可进一步扩大加工规模，开发更多如玫瑰精油、玫瑰护肤品等附加值更高的产品，延长产业链，提升整体经济效益。项目实施完成后，将深化与村级集体、合作社、农户的合作，不断完善产业链，约提供300个就业岗位。在此基础上，通过本项目的实施，积极引导群众大力发展观赏价值经济效益俱佳的种植项目，配套完善相关设施设备，走农旅融合发展的现代化产业融合发展道路，对巩固脱贫攻坚成果、助力乡村振兴十分必要。根据评分标准，该指标评定为良，得3.00分。 3.生态效益 （1）节约、提升资源分析
改建8公里灌溉用水管道、提升改造灌溉消防水池，可实现更科学高效的灌溉，提高水资源利用率，减少水资源浪费，有助于区域水资源的合理调配和可持续利用。完善的基础设施有利于采用更合理的种植和养护方式，避免过度施肥和滥用农药，有助于保持土壤肥力，改善土壤结构，促进土壤生态系统的良性循环。根据评分标准，该指标评定为良，得3.00分。 （2）改善园区生态环境分析
园区门口及入园公路两侧环境整治，能增加绿地面积，减少水土流失，营造更优美的田园生态景观。同时，玫瑰种植本身也有助于净化空气、吸附灰尘，提升周边空气质量，改善生态小环境。玫瑰园生态环境的改善，可为鸟类、昆虫等提供栖息地和食物来源，有利于维持园区内的生物多样性，增强生态系统的稳定性和自我调节能力。根据评分标准，该指标评定为良，得3.00分。 4.满意度分析
满意度调查问卷
本次绩效评价我们取得20份满意度调查问卷，满意度评分为98.00%。根据评分标准，该指标得满分6.00分。 五、存在的问题及建议
中标结果公布时间较长，应加强内部管理与监督
问题：本项目开标时间为2014年1月31日，中标结果公告时间为2024年2月22日。根据《中华人民共和国政府采购法实施条例》第四十三条规定，采购代理机构应当自评审结束之日起2个工作日内将评审报告送交采购人。采购人应当自收到评审报告之日起5个工作日内在评审报告推荐的中标或者成交候选人中按顺序确定中标或者成交供应商。采购人或者采购代理机构应当自中标、成交供应商确定之日起2个工作日内，发出中标、成交通知书，并公告中标、成交结果。因此，政府采购项目从开标到公布中标结果，最长一般不超过9个工作日。该项目超过9个工作日，又未提供存在特殊情况的说明资料。这一情况不符合相关法规对于招标活动时效性与透明度的要求。 建议：当出现上述情况时，业主单位应向负责此次工程项目招标的招标代理机构发函询问，留存所发函证作为证明资料。同时梳理和完善招标流程制度，明确各环节时间节点与责任人，加强内部管理与监督，防止类似超期情况再次发生。 六、附件 附件：乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目绩效评价指标体系及综合评分表 附件
乐山市金口河区永胜乡云朵玫瑰园基础设施提升项目绩效评价指标体系及综合评分表
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