乐山市金口河区审计局

关于区交通运输局2016年部门预算执行情况的

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条，审计组自2017年4月20日至2017年5月5日对区交通局2016年度预算执行情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

一、2016年部门预算执行基本情况

区财政批复区交通局2016年度年初预算收入总额2,489,824.00元，年末调增预算收入1,129,731.81元，调整后预算收入总额3,619,555.81元，2016年经审计核实财政实际拨款3,613,552.51元（含财政应返还额度资金141,347.00元），是年初预算的145.13%，是调整后预算收入的99.83%；区财政批复区交通局2016年度年初预算支出总额2,489,824.00元，年末调增预算支出1,129,731.81元，调整后预算支出总额3,619,555.81元，2016年经审计核实实际总支出3,615,768.16元（含财政应返还额度资金支出141,347.00元），是年初预算的145.22%，是调整后预算支出的99.90%，其中:1、工资福利支出1,331,293.88元,是年初预算922,187.00元的144.36%，是调整预算1,331,293.88元的100%；2、商品服务支出1,560,475.65元,是年初预算542,080.00元的287.87%，是调整预算2,906,446.60元的99.76%，3、对个人和家庭的补助723,996.63元，是年初预算1,025,557.00元的70.60%，是调整预算723,996.63元的100%。

四、审计存在的问题及处理意见

1.部门履职尽责方面存在的问题

区交通局财务往来款项清理不及时违反相关规定，应予清理的问题。

2016年度末区交通局账面反映其他应收款科目余额50,981,608.01元、其他应付款科目余额69,313,875.33元，导致资产基金为-16,866,438.57元，主要为多年未清理所致。

此行为违反了《行政单位财务规则》第29条“行政单位应当严格控制暂付款的规模，并及时进行清理，不得长期挂账”的规定。

责令区交通局对往来款项及时清理后，按规定予以冲账。

     2.预决算管理方面存在的问题

     违规调整预算，违反相关规定的问题

 2016年区交通局预算调整时未按规定申请区财政同意批复。

 此行为违反了《中华人民共和国预算法实施条例》第六十二条“各部门、各单位的预算支出，必须按照本级政府财政部门批复的预算科目和数额执行，不得挪用；确需作出调整的，必须经本级政府财政部门同意”的规定。

 根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条“财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级处分；情节严重的，给予撤职处分：（三）违反规定调整预算”。

本应对单位及相关责任人进行处理，鉴于区交通运输局财务为新进人员，对业务不熟悉，这次不予以处理，但应引以为戒，避免类似问题发生。

    五、审计建议

   （一）加强往来账清理工作

审计发现2016年度区交通局账面反映往来账挂账金额较大,有的时间比较长,建议区交通局对往来账进行清理。

（二）加强财务核算工作

 审计发现2016年区交通局账面反映收支与记账凭证反映收支相差大，且科目设置不完整，导致财务核实不能真实反映其经济活动。建议区交通局加强财务核算管理，进一步加强财务人员应业务学习，严格执行有关财经法律法规。

（三）账实不符，应及时清理

区交通局2016年自有资金帐户反映银行存款140,982.93元（财政预外专户），其反映该笔资金早已不存在，经审计核实该笔资金从2007年一致挂账至今未变，区交通局财务人员多次与区财政局联系查找原因，至今未作任何处理。建议区交通局尽快查明原因作出正确处置，应进一步加强财务核实监管，对所有资产应及时清理。

（四）提高预算调整严肃性

2016年度区交通局预算调整依据不完善、不完整，不符合相关法律法规，建议区交通局在预算调整时要进一步完整完善并报经区财政批准，以区财政局书面批准为据。