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金口河区人民政府

2020年度区财政预算执行及决算草案编制情况审计报告

发布日期:2021-11-04   信息来源:区审计局  【字号:

根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定,审计组自2021年3月31日至2020年6月8日对2020年度区本级财政预算执行情况及决算草案编制情况进行了就地审计。并对财政存量资金清理、财政暂付款清理消化和库款管理、地方政府债券资金进行了专项审计。

一、基本情况

(一)预算收支平衡情况

1、地方公共财政收入执行情况。金口河区2020年年初预算25347万元,实际完成24654万元,是年初预算的97.27%,是调整预算数25347万元的97.27%,比上年(23469万元)增加1185万元,增长5.05%。

2、上级补助收入执行情况。金口河区2020年年初预算29095万元,调增41748万元,调整预算数70843万元,实际到位71681万元,是年初预算的246.37%,比上年(62712万元)增加8969万元,增长14.3%。

3、一般债务转贷收入执行情况。金口河区2020年年初无预算,预算调整3640万元,实际到位3640万元(再融资债券3640万元),比上年(2965万元)增加675万元,增长22.77%。

4、地方公共财政支出执行情况。年初预算55679万元,实际支出99353万元,是年初预算的178.44%,是调整预算数88472万元(不包括专项转移支付增加7382万元和再融资债券增加3640万元)的112.30%,比上年(92644万元)增加6709万元,增长7.24%。

5、收支平衡情况。当年地方公共财政收入24654万元,加上级补助收入71681万元,债券转贷收入3640万元(再融资债券3640元),上年决算调整后滚存结余101万元,动用预算稳定调节基金5万元,接受其他地区援助收入5000万元,收入总计105081万元;地方公共财政支出99353万元,加上解支出1950万元,地方政府一般债券还本支出3640万元,安排预算稳定调解基金9万元,支出总计104952万元;收支相抵后,年末滚存结余129万元,结转下年支出129万元,无净结余。

(二)重点支出安排和资金到位情况

1、教育支出的安排和资金到位情况。

年初预算5601万元,人大批复调增3399万元,调整后预算安排9000万元;实际拨付到位9945万元,是调整预算的110.5%。

2、文化旅游体育与传媒支出的安排和资金到位情况。

年初预算496万元,人大批复调增704万元,调整后预算安排1200万元;实际拨付到位1264万元,是调整预算的105.33%。

3、社会保障和就业支出的安排和资金到位情况。

年初预算6542万元,人大批复调增5049万元,调整后预算安排11591万元;实际拨付到位13507万元,是调整预算的116.53%。

4、卫生健康支出的安排和资金到位情况。

年初预算3509万元,人大批复调增1800万元,调整后预算安排5309万元;实际拨付到位5531万元,是调整预算的104.18%。

5、节能环保支出的安排和资金到位情况。

年初预算665万元,人大批复调增2835万元,调整后预算安排3500万元;实际拨付到位2508万元,是调整预算的71.66%。

6、农林水支出的安排和资金到位情况。

年初预算8229万元,人大批复追加14771万元,调整后预算安排23000万元;实际拨付到位25247万元,是调整预算的109.77%。

7、三十件民生实事的安排和资金到位情况。

年初预算三十件民生实事资金730万元,实际拨付3164.08万元,是年初预算的433.43%,主要用于支持民族地区实施学前“双语”教育、提高城乡居民医疗保障水平、新(改)建农村公路、实施道路交通生命安全防护工程、实施惠残助残行动、城镇老旧小区改造、定向选聘水利工程村级巡管员、持续为常住城乡居民免费提供基本公共卫生服务、为义务教育阶段学生提供营养膳食补助、提高困难残疾人生活补贴标准等方面支出较大。

(三)地方债券转贷收入安排使用情况

2020年地方债券转贷收入6640万元(一般债券3640万元,专项债券3000万元),主要用于大瓦山旅游扶贫项目建设和偿还以前年度债券支出。

(四)返还性收入及一般性转移支付收入支出情况

2020年返还性收入及一般性转移支付收入64352万元,主要列支项目:工资支出12600万元、津补贴支出4000万元、公检法司支出875万元、村组干部报酬支出1143万元、教育支出3000万元、社保支出3885万元、卫生健康支出1627万元、乡镇农村综合改革支出340万元、民生工程支出2000万元、交通支出13059万元、城建支出1464元、农林水支出18736万元、环境保护支出323万元、乡镇经费支出1300万元。

(五)预算超收收入的安排情况

2020年地方公共财政收入年初预算为25347万元,实际完成24654万元,比年初预算短收693万元。

(六)本级人民代表大会关于批准预算的决议的执行情况

区第十届人民代表大会第五次会议通过《关于乐山市金口河区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算的决议》,批准2020年地方公共财政收入为25347万元,支出为55679万元;区第十届人民代表大会常务委员会第三十三次会议通过《关于批准金口河区2020年区级财政预算调整方案的决定》,同意调整2020年预算为地方公共财政收入25347万元,支出88472万元(未包括专项转移支付增加7382万元和再融资债券增加3640万元)。地方公共财政收入实际完成24654万元,是调整预算的97.27%;支出实际完成99353元,是调整预算的112.30%。较好的执行了区人大常委会批准的预算调整决定。

(七)其他财政收支情况

1.基金收支情况。 2020年基金年初预算收入17320万元,调减15965万元,调整预算数为1355万元,当年实际收入852万元,完成调整预算的62.88%,比上年(3981万元)减少3129万元,降低78.60%;基金年初预算支出11135万元,调减3502万元,调整预算支出4438万元(未包括专项转移支付增加3195万元),实际支出7317万元,是调整预算的164.87%;上级补助收入3382万元,上年决算调整后滚存结余83万元,地方政府专项债务转贷收入3000万元,收入总计7317万元,收支相抵后,年末无结转结余,无结转下年支出。

2.行政事业性收费及罚没收支情况。 2020年行政事业性收费476万元,罚没收入273万元,共计收入749万元,已全部上缴国库。

3.财政专户管理资金收支情况。2020年专户资金收入(含代收费)54.86万元,支出49.84万元,上年滚存结余4.33万元,年末滚存结余9.35万元。

4.“三公”经费和会议费执行情况。2020年“三公”经费预算754.91万元,其中:公务接待费375.05万元,无出国(境)费预算,公务用车运行维护费379.86万元,公务用车购置费0万元。实际支出655.51万元,其中:公务接待费169.74万元,无出国(境)费支出,公务用车运行维护费331.91万元,公务用车购置费153.86万元。

5.2020预(决)算信息公开与公务卡结算管理情况加大预(决)算信息公开力度,2020年度有59个区级预算部门向社会公布了2020年的部门预算和三公经费预算情况,58个区级预算部门向社会公布了2019年的部门决算和三公经费执行情况。进一步强化了公务消费刷卡结算,全年公务刷卡金额达336.2万元。

 6.2020年政府采购年初预算2738万元实际采购支出9646.8万元。

二、审计评价意见

审计结果表明:金口河区财政局2020年度认真履行财政职能,继续深化财税体制改革,强化财政预算管理。在财政刚性支出不断增长的情况下,紧紧围绕区委、区政府确定的中心工作目标,落实积极的财政政策。全力保工资、保运转、保民生,着力强基础,惠“三农”,加大民生投入,确保民生政策措施落到实处,切实改善和保障民生,有效维护财政的稳健运行,较好地完成了财政一般预算收支任务。

——加大保障民生支出,不断完善社会保障体系。2020年度集中财力向农村基层倾斜,向民生社会覆盖,向社会事业延伸。抓好支持农业科技、水利改革发展重点领域建设,推进交通、旅游基础设施建设和农村环境综合整治,为全区社会各项事业健康发展做出了贡献。

——财政继续深化改革,健全制度机制。依托财政改革,不断优化预算管理模式,完善财政管理体系,2020年制订《深化区级预算管理任务分工方案》,明确了项目投资、公用经费等事项预算管理任务。继续推进市县财政 73 项改革任务,进一步加强政府采购、预算管理、资金支付等财政相关事项管理工作。

——本级财政自给能力不足,财政收支结构性矛盾仍然明显,2020年全区本级公共财政预算收入24654万元,公共预算总收入105081万元,自给率23.46%。财政结构不合理,非税收入占比较大,税收收入新的支柱财政尚未形成,新的建设项目和刚性支出逐年增长,财政收支矛盾依然突出。

审计中发现区财政在执行预算过程中,存在将财政返还额度资金用于平衡财政预算,暂付款清理消化未达目标要求等问题。

三、审计发现的问题及处理意见

(一)区财政局动用财政返还额度资金33699.42万元,用于平衡财政预算。

(二)暂付款清理消化未达目标要求。

(三)部分月份库款保障水平较低。

(四)债券资金未按期使用,造成资金闲置。

(五)地方政府隐性债务化解未达到目标任务要求

(六)上级下达30件民生实事资金部分项目未达到拨付进度,造成资金未能发挥预期效益。

(七)民生实事资金投入上报数据不实。

(八)财政拨付用款单位资金未按规定用途使用。

(九)收回2018年存量资金未及时安排使用

(十)财政总预算向外借款用于归垫债券资金,形成新的债务。

(十一)拆借债券资金用于财政其他支出。

(十二)2020年度部分项目绩效管理不到位。

(十三) 2020年现代农业发展项目推进缓慢。

(十四)借出款长期未收回。

四、审计建议

(一)区财政局挪用上级专项资金33699.42万元,应组织资金予以归垫。

(二)区财政暂付款消化不到位,建议加强资金对外借款的管理。

(三)个别项目推进缓慢,导致地方政府债券资金闲置。

(四)地方政府隐性债务化解未达到目标任务要求。

(五)2020年度部分项目绩效管理不到位,应加强财政资金绩效管理。

 

 

 

 

 

 

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